Os índices de fluxo de caixa ajudam você a avaliar a saúde financeira da sua empresa, eficiência operacional, liquidez e desempenho.
Os 3 principais impulsionadores do fluxo de caixa são Receita, Margem Operacional e Eficiência Operacional e cada um desses impulsionadores deve ser capturado em um índice.
Aqui estão os cinco principais índices de fluxo de caixa para conhecer e acompanhar:
🎯 Mede a capacidade de geração de fluxo de caixa livre da sua empresa em relação à sua Receita.
🎯 Calcule dividindo o fluxo de caixa livre por vendas líquidas após descontos, abatimentos e devoluções.
Fluxo de Caixa Livre = Fluxo de Caixa das Operações – Investimentos em Capital
Margem de Fluxo de Caixa Livre = (Fluxo de Caixa Livre / Vendas Líquidas) x 100
🎯 Este índice indica quão eficientemente sua empresa gera dinheiro a partir da Receita.
🎯 Semelhante à Margem de Fluxo de Caixa Livre, mas mais relevante se sua empresa não requer investimentos substanciais contínuos em sua base de ativos fixos.
🎯 Calcule dividindo o fluxo de caixa das operações por vendas líquidas após descontos, abatimentos e devoluções.
Margem de Fluxo de Caixa Operacional = (Fluxo de Caixa das Operações / Vendas Líquidas) x 100
🎯 Mede a capacidade da sua empresa de cumprir as obrigações de dívida usando o dinheiro das operações.
🎯 Calcule dividindo o fluxo de caixa das operações pelo total de obrigações de principal e juros.
Índice de Cobertura do Fluxo de Caixa = Fluxo de Caixa das Operações / (Principal + Juros)
🎯 Quando essa figura é distorcida por grandes oscilações no capital de giro, use o fluxo de caixa operacional antes das alterações no capital de giro (‘ganhos em dinheiro’) lucro líquido + depreciação + amortização + itens não monetários.
🎯 Mede a eficácia da sua empresa na gestão de seu capital de giro e na conversão de investimentos em estoque e contas a receber em dinheiro a partir da Receita.
🎯 Calcule dividindo as Vendas Líquidas pelo investimento médio em capital de giro durante o período.
Índice de Eficiência na Conversão de Caixa = Vendas Líquidas / (Capital de Giro Inicial + Capital de Giro Final)/2
🎯 Mede a capacidade da sua empresa de cumprir obrigações de curto prazo usando dinheiro das operações.
🎯 Calcule dividindo o fluxo de caixa das operações pelas obrigações de curto prazo.
Índice de Fluxo de Caixa Operacional = Fluxo de Caixa das Operações / Obrigações de Curto Prazo
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