Como analisar as Demonstrações Financeiras com Indicadores

SALVE ESTE POST! Pois agora vou te mostrar COMO ANALISAR DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS utilizando indicadores financeiros!

No vídeo anterior, mostrei a Modelagem das 3 Demonstrações Financeiras. Agora, utilizando essas demonstrações, vamos realizar uma análise da saúde financeira da empresa usando indicadores chave.

💎 Quais indicadores vamos analisar?

Lucratividade:
Margem Líquida: Mede a porcentagem da receita que se converte em lucro líquido. Uma boa margem indica que a empresa gera lucro a partir de suas vendas.

Solvência:
Liquidez Corrente: Indica se a empresa tem capacidade de pagar suas obrigações de curto prazo.
Liquidez Geral: Avalia a capacidade da empresa de pagar suas obrigações de longo prazo.

Endividamento:
Índice de Endividamento Geral: Mostra a porcentagem dos ativos da empresa que são financiados por dívidas.

Rentabilidade:
ROA (Return on Assets): Mede o retorno que a empresa gera sobre seus ativos.
ROE (Return on Equity): Mostra o retorno que a empresa gera sobre o capital próprio dos acionistas.

Alavancagem:
Grau de Alavancagem Operacional: Mostra a sensibilidade do lucro líquido a mudanças na receita líquida.

Geração de Caixa:
Fluxo de Caixa Operacional: Indica a capacidade da empresa de gerar caixa a partir de suas operações.

💎 Critérios de referência comuns para indicadores financeiros:

Lucratividade:

Margem Líquida:
Satisfatória: Acima de 5%
Excelente: Acima de 10%

Solvência:

Liquidez Corrente:
Ideal: Acima de 1,5
Aceitável: Entre 1 e 1,5
Crítico: Abaixo de 1

Liquidez Geral:
Ideal: Acima de 2
Aceitável: Entre 1 e 2
Crítico: Abaixo de 1

Endividamento:

Índice de Endividamento Geral:
Ideal: Abaixo de 50%
Aceitável: Entre 50% e 60%
Elevado: Acima de 60%

Rentabilidade:

ROA (Return on Assets):
Satisfatória: Acima de 10%
Excelente: Acima de 20%

ROE (Return on Equity):
Satisfatória: Acima de 15%
Excelente: Acima de 25%

Alavancagem:

Grau de Alavancagem Operacional:
Ideal: Entre 2 e 3
Alto: Acima de 3
Baixo: Abaixo de 2

Geração de Caixa:

Fluxo de Caixa Operacional:
Positivo: Indica que a empresa está gerando caixa a partir de suas operações
Negativo: Indica que a empresa está usando caixa de outras fontes para financiar suas operações

Observações:

1. Os critérios de referência acima são apenas uma sugestão e podem variar de acordo com o setor da empresa, o tamanho da empresa e a fase de desenvolvimento da empresa.
2. É importante analisar os indicadores em conjunto e considerar outros fatores qualitativos para ter uma visão completa da saúde financeira da empresa.

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